l’étude du détail en économie politique. 3 yi 
capital égal au décès, si les assurés sont d âge différent. Par 
une. erreur singulière de l’auteur de cette disposition, 
celle-ci est favorable à ceux qui ont contracté une assu- 
rance-vie dans leur jeunesse, justement quand on ne songe 
guère à le faire, quand souvent on n’a ni ressources suffi- 
santes pour le faire, ni môme raisons de le faire. 
La limite britannique, variable pour chaque revenu 
individuel et selon les variations de ce revenu, ne peut 
être pratiquement un obstacle à l’assurance, quel que soit 
l’âge de celui qui contracte l’assurance, et quel que soit 
son revenu. 
Il est trop tôt pour juger la loi prussienne par ses 
résultats. D’ailleurs, la place que l’ensemble des institutions 
de l’Empire allemand laisse au développement de l’assu- 
rance volontaire est restreinte. En effet, la classe la plus 
nombreuse delà nation, obligatoirement assurée contre la 
maladie, les accidents du travail, l’invalidité prématurée 
et la vieillesse, n’est plus placée dans les conditions favo- 
rables à l’épanouissement de l’assurance-vie. 
Les dispositions de 1 ’act de 1 85 3 relatives aux assu- 
rances n’ont pas tout d’abord donné de résultats appré- 
ciables. Mais ensuite, il en a été autrement. En 1880, plus 
de 34 000 contribuables, et i 3 oooo en 1892, ont obtenu 
des déductions d’impôt, du chef de l’assurance dont ils 
avaient eu à acquitter la prime. 
Voilà que l’étude détaillée d’un des multiples aspects 
de Yincome tax nous a amené à fixer notre attention sur 
l’ingénieuse sollicitude du législateur britannique à l’égard 
de ceux qui ont recours à l’assurance-vie. 
Si l’on y réfléchit, on voit que cette sollicitude est deux 
fois justifiée, d’abord par l’utilité sociale du développe- 
ment de la prévoyance sous cette forme excellente, ensuite 
par l’intérêt final du Trésor. 
S’il est bon d’assurer les habitations et le mobilier 
quelles contiennent contre l’incendie et d’assurer les 
récoltes contre la grêle, combien est plus désirable encore 
